以前對社保不是很了解，總以為是交得越多越好，因為你交得多，公司相應(yīng)就交得更多。但是最近這兩天仔細(xì)研究了一下社保政策，真是有點大吃一驚，發(fā)現(xiàn)完全不是這么回事，從某種意義上來說，反而是交得越多越虧。
以上海為例，社保的基數(shù)上限是前一年的平均工資的三倍，2006年為2235*3=6705元，假設(shè)你的工資為8000元，那么將以6705為基數(shù)繳納社保。
首先是養(yǎng)老保險，這個金額是最大的，個人8%，即536元，單位22%，1475元。但是請注意，單位交的一分錢都不會進(jìn)入你的個人賬戶！全部用于社會統(tǒng)籌。那么到了你老了養(yǎng)老金怎么領(lǐng)取呢，這個我在網(wǎng)上查了一下，居然找不著一個明確的官方文件說明。比較普遍的說法是，養(yǎng)老保險累計繳納15年并達(dá)到法定退休年齡后，可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金，養(yǎng)老金金額=基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個人賬戶養(yǎng)老金=退休前一年全市職工月平均工資×２０％＋個人賬戶÷１２０。這就相當(dāng)于，除了個人賬戶不一樣外，大家領(lǐng)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金都是一樣的。那么顯然現(xiàn)在交得越多是越虧的，因為個人賬戶其實都是你自己交的錢，你不交社保把它存銀行也是一樣的。但是公司替你交的那部分就完全替國家做貢獻(xiàn)了，交的越多貢獻(xiàn)越多。難怪很多公司都把基本工資開得很低，而提高獎金和補助，這樣可以把省下來的那部分保險作為福利發(fā)給個人。而同時，你享受的養(yǎng)老保險待遇不會有什么差別。
再說醫(yī)療保險，個人2%，134元，單位12%，804元。同樣，只有自己交的進(jìn)入個人賬戶，單位交的全部被統(tǒng)籌。醫(yī)保的報銷政策是：對于門診，先由其個人帳戶資金支付，帳戶資金用完后由個人自負(fù)。說白了就是一分錢不給報，而且還只能去指定的醫(yī)院用指定的藥！對于住院，有個起付標(biāo)準(zhǔn)，好像是兩千多吧，這個標(biāo)準(zhǔn)以下由個人賬戶支付，個人賬戶不足的自己掏現(xiàn)金，也就是這兩千多還是全部你自己出。超過起付標(biāo)準(zhǔn)且低于醫(yī)保最高限額的由統(tǒng)籌基金支付85%。這個標(biāo)準(zhǔn)同樣是大家統(tǒng)一的，與你交得多少沒關(guān)系。與養(yǎng)老保險一樣，公司交的那部分醫(yī)療保險被國家給"劫富濟貧"了，與你沒有任何關(guān)系。
其次失業(yè)保險，個人1%，單位2%，加起來200，這個真的是一點用都沒有，反正你都拿不到，即使你真的失業(yè)了。
最后是住房公積金，個人7%，單位7%，一共938，這個倒是全歸你個人，不過說到底其實本來就都是自己的錢，國家沒有投進(jìn)任何福利。
這樣算下來，公司在8000的工資以外，還要替你交1475+804+134+469=2882元，相當(dāng)于實際每個月為你付出了10882元，而你實際得到的呢？首先，扣除社保后的工資為，8000-536-134-67-469=6793元，這6793元要扣掉663元的稅，到手現(xiàn)金是6129元。
再算上你個人賬戶里的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險以及公司和個人交的公積金總額，你一個月的實際收入為6129+536+134+938=7737元。
我們假設(shè)另外一種情況，還是這個公司，它每個月在你身上的預(yù)算是一樣的，即同樣為你付出10882元。但是它把基本工資開得很低，按上海市規(guī)定的社?；鶖?shù)下限（月平均工資的60%，即2235*0.6=1341元）給你發(fā)，剩余的錢以獎金和補助形式發(fā)給你。這樣，公司需要交納的社保為：295.+160.9+26.8+94=577元，你個人交納
107.2+26.8+13.4+94=242元，扣掉四金后工資還剩1099元（還沒到個稅的起征點）。
公司可以給你發(fā)的補助為10882-1341-577=8694元，這樣你的補助加上扣除社保后的工資一共為：8694+1099=9793元，這9793元扣掉所得稅1263元（據(jù)我所知很多公司這種福利和補助還可以避稅，姑且把這個算上吧，畢竟納稅是每個公民的義務(wù)）剩8530元，這就是你到手的現(xiàn)金。算上個人賬戶的保險和公積金，一個月實際收入為
8530+107+27+198=8862元。與上面一種情況相比，公司為你付出的錢都是10882元，但是你到手的現(xiàn)金多了8530-6129=2338元，實際收入多了8862-7737=1125元。而你享受到的基礎(chǔ)養(yǎng)老金、醫(yī)保統(tǒng)籌金這些國家福利是一樣的！
不能不說這是一種很不公平和合理的制度，社保至少應(yīng)該保證"高投入，高福利"，但是實際上反而成了交得越少，卻能獲得更高的利益。不知道這應(yīng)該是誰的悲哀。
其實，現(xiàn)在的社保資金都是現(xiàn)收現(xiàn)支。個人賬戶全是空帳運行。
好，說現(xiàn)在工作的人養(yǎng)現(xiàn)在退休的人，可以來看看中國將來30年，可以說現(xiàn)在是中國最好的人口紅利時期，后面的孩子沒有現(xiàn)在70/80代多，可以去留意一下現(xiàn)在小學(xué)中學(xué)的班級數(shù)。
而30年后，中國老人將占到30%，總數(shù)是前無古人的3億。
這時候誰來養(yǎng)？不要指望將來年輕人來養(yǎng)，根本沒有年輕人了。
再考慮通貨膨脹因素。30年后的1000塊，不可能還是現(xiàn)在1000塊的購買力。想必大家都清楚。30年后的1000塊，我保守估計一下，如果中國還按照這個速度發(fā)展，很可能相當(dāng)于現(xiàn)在的200塊。
一邊是空帳運行，一邊又要應(yīng)付通脹。所以說中國的社保是不可能維持的。這一點D很清楚，所以從一開始，公務(wù)員就不加入社保，D和D員是不會吃虧的。
將來社保的支出還要改，社會平均工資的20%是他沒法承受的，必定改。
現(xiàn)在不加養(yǎng)老保險是絕對明智的。 (See attached file: 社保養(yǎng)老金計算辦 法.doc)
社保養(yǎng)老金計算辦法
基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金。
1、過渡性養(yǎng)老金=本人視同繳費帳戶/120，只有1994年1月以前參加工作且具有國家規(guī)定的連續(xù)工齡的人，或轉(zhuǎn)業(yè)軍人，或機關(guān)到企事業(yè)工作的人員才有此部分。
視同繳費帳戶=1993年所在地職工月平均工資*8%*12*1993年底以前視同繳費年限（1993年前的連續(xù)工齡）*（1+10%）12.5
2、個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額/計發(fā)月數(shù)。
計發(fā)月數(shù)：（大約為：社會平均預(yù)期壽命—退休年齡）*12月，目前60歲退休的為139個月，55歲退休的為170個月。
3、基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（（全省上年度在崗職工月平均工資+個人指數(shù)化月平均繳費工資）/2）*繳費年限（含視同繳費年限）*1%。
指數(shù)化月平均繳費工資=全省上年度在崗職工月平均工資*本人平均繳費指數(shù)。
平均繳費指數(shù)=（視同繳費指數(shù)*視同繳費月數(shù)+實際繳費指數(shù)之和）/（視同繳費月數(shù)+實際繳費月數(shù)）。
視同繳費指數(shù)=1993年所在地（市）職工月平均工資/1993年全省職工月平均工資。
實際月繳費工資指數(shù)=本人月繳費工資/上年度全省在崗職工月平均工資。 …